大连商品交易所

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交割结算

  一、期转现结算

  1.标准仓单期转现的仓单交收和货款支付由交易所负责办理。

  2.非标准仓单期转现的货物交收和货款收付通过交易双方自行协商确定,交易所对此不承担保证责任。

  3.期转现批准日结算时,交易所将交易双方的期转现持仓按协议价格进行结算处理,产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

  4.期转现批准日结算时,交易所从会员结算准备金中扣划期转现手续费,在当日的《大连商品交易所会员资金结算表》的“其他”项中列示。对于黄大豆2号以外品种,标准仓单的期转现手续费按该品种交割手续费标准收取,非标准仓单的期转现手续费按该品种交易手续费标准收取;对于黄大豆2号品种,标准仓单和非标准仓单期转现手续费由交易所另行公布。

  5.标准仓单期转现批准日11:30前,买方会员将全额货款划入交易所的专用结算账户,标准仓单期转现的卖方会员将相应数量的标准仓单交到交易所。

  6.标准仓单期转现批准日闭市后,对于鸡蛋以及交收标的为保税铁矿石以外的品种,交易所将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清。交易所给买方会员开具《标准仓单持有凭证》。对于鸡蛋品种,余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清;对于铁矿石品种,交收标的为保税铁矿石的,交易所将货款付给卖方会员。

  7.标准仓单期转现批准日后7个交易日内,对于鸡蛋以及交收标的为保税铁矿石以外的品种,卖方会员应向买方会员提交增值税专用发票。对于鸡蛋品种,卖方会员应向买方会员提交增值税普通发票;对于铁矿石品种,交收标的为保税商品时,卖方会员应在期转现批准日闭市前向交易所提交增值税普通发票。

  二、提货单交割结算

  1.配对日闭市后,买方会员配对买持仓的交易保证金转为交割预付款;卖方会员配对卖持仓的交易保证金转为交割保证金。

  2.配对日结算时,交易所对会员申请交割的持仓按交割结算价进行结算处理,产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

  3.配对日结算时,交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费。

  4.通知日后第3个自然日(第3个自然日不是交易日的,顺延至下一个交易日)闭市前,买方会员的交割预付款和卖方会员的交割保证金应按配对合约价值20%补足。闭市后,交易所从相应会员的结算准备金中划转。

  最后通知日后第3个自然日(第3个自然日不是交易日的,顺延至下一个交易日)闭市前,参与提货单交割的所有买方会员的交割预付款和所有卖方会员的交割保证金应按配对合约价值20%补足。闭市后,交易所从相应会员的结算准备金中划转。

  5.交收日闭市前,买方会员须将交割买持仓相对应的货款(包括溢短款和升贴水)与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户。

  6.交收日闭市后,交易所释放卖方会员交割保证金,交收标的为完税商品的,交易所将全额货款的80%划转给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清;交收标的为保税商品的,交易所将保税交割货款划转给卖方会员。

  7.交收日,买方会员应按税务机关的规定将开具发票或者其他单据的具体事项,如购货单位名称、购货单位地址、金额、开具增值税专用发票所需的纳税人登记号等信息通知卖方会员;交收标的为保税铁矿石的除外。

  8.交收标的为完税商品的,交收日后7个交易日内,卖方会员向买方会员提交增值税专用发票;交收标的为保税商品的,卖方会员应当在交收日闭市前向交易所提交增值税普通发票。

  

  三、滚动交割结算

  1.配对日闭市后,买方会员配对买持仓的交易保证金转为交割预付款;

  2.配对日结算时,交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理,产生的盈亏计入当日平仓盈亏;

  3.配对日结算时,交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费;

  4.交收日闭市前,买方会员须将与其交割买持仓相对应的货款与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户;

  5.交收日闭市时,买方未能如数解付货款的,构成交割违约;

  6.交收日闭市后,交易所给买方会员开具《标准仓单持有凭证》,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清;

  7.配对日后1个交易日内,买方应按税务机关的规定将开具增值税专用发票的具体事项,如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方;

  8.配对日后7个交易日内,卖方会员向买方会员提交增值税专用发票。

 

  四、一次性交割结算

  1.最后交易日闭市后,买方会员交割月份买持仓的交易保证金转为交割预付款,卖方会员交割月份卖持仓的交易保证金转为交割保证金。

  对于除鸡蛋、黄大豆2号以外的品种,卖方会员按时将标准仓单交到交易所后,交易所清退卖方会员交割保证金。

  对于鸡蛋品种,标准仓单交到交易所后,不清退卖方会员交割保证金。

  对于黄大豆2号品种,标准仓单按时交到交易所后,交易所清退卖方会员交割保证金,但采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的,卖方会员还应当向交易所提交相应的检验检疫证明材料;若卖方会员在最后交易日后第1个交易日(标准仓单提交日)14:00前,将相应的检验检疫证明材料交到交易所,并通过交易所审核,则交易所在当日闭市后清退卖方会员交割保证金;若未按时提交相应的检验检疫证明材料或者提交但未通过交易所审核,则按下文7-(3)规定处理。

  2.最后交易日结算时,交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理,产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

  3.最后交易日结算时,交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费。

  4.最后交易日后第1个交易日闭市前,卖方会员应当将与其交割月份卖持仓相对应的全部标准仓单交到交易所。

  5.最后交割日闭市前,买方会员应当将与其交割月份买持仓相对应的货款与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户。

  6.在规定时间内,卖方会员未能如数交付标准仓单,买方会员未能如数解付货款的,构成交割违约。

  7.最后交割日闭市后,交易所将卖方会员提交的标准仓单交付给买方会员。各品种货款、发票流转等事宜按如下规定办理:

  (1)对于铁矿石品种,交收标的为保税商品时,交易所在最后交割日闭市后将货款付给卖方会员。

  (2)对于鸡蛋品种,若采用仓库交割,买方客户对鸡蛋质量无异议的,在最后交割日后第4个交易日闭市后,交易所清退卖方会员交割保证金,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清;买方客户对仓库交割的鸡蛋质量有异议的,按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。若采用厂库交割,交易所在最后交割日后第4个交易日闭市后清退卖方会员交割保证金,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清;买方客户对厂库交割的鸡蛋质量有异议的,按照《大连商品交易所标准仓单管理办法》相关规定处理。若发生疫情,按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。

  (3)对于黄大豆2号品种,采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的,卖方会员若在标准仓单提交日14:00前提交相应的检验检疫证明材料,并通过交易所审核,交易所在最后交割日闭市后将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清;若在标准仓单提交日14:00后至最后交割日后第3个交易日14:00前提交相应的检验检疫证明材料,并通过交易所审核,交易所在最后交割日后第3个交易日闭市后,将卖方会员滞纳金支付给买方会员,清退卖方会员交割保证金,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清;若截至最后交割日后第3个交易日14:00仍未提交相应的检验检疫证明材料或者提交但未通过交易所审核,交易所在最后交割日后第3个交易日闭市后将标准仓单退回卖方会员,退还买方会员相应货款,将卖方会员该部分黄大豆2号合约价值5%的赔偿金支付给买方会员,不收取滞纳金,清退卖方会员交割保证金。

  (4)除上述三种情况外,交易所在最后交割日闭市后将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税专用发票后结清。

  8.配对日后1个交易日内,买方会员应按税务机关的规定将开具发票或者其他单据的具体事项,包括购货单位名称、购货单位地址、金额、开具增值税专用(普通)发票所需的纳税人登记号等信息通知卖方会员;交收标的为保税铁矿石的除外。

  9.对于铁矿石品种,交收标的为保税商品时,卖方会员应当在最后交割日闭市前将增值税普通发票交付交易所;对于鸡蛋品种,交易所支付80%货款后7个交易日内,卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税普通发票交付买方会员;对于黄大豆2号品种,采用仓库交割并且对应货物为进口大豆的,交易所支付80%货款后7个交易日内,卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税专用发票交付买方会员;除上述三种情况外,配对日后7个交易日内,卖方会员应当将增值税专用发票交付买方会员。

  五、全月每日选择交割结算

  鸡蛋品种全月每日选择交割的结算业务相关要求如下:

  1.配对日闭市后,买方会员配对买持仓的交易保证金转为交割预付款;卖方会员配对卖持仓的交易保证金转为交割保证金。

  2.配对日结算时,交易所对会员该交割月份持仓按交割结算价进行结算处理,产生的盈亏计入当日平仓盈亏。

  3.配对日结算时,交易所从会员的结算准备金中扣划交割手续费。

  4.交收日闭市前,买方会员应当将与其交割买持仓相对应的货款(包括非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水或指定车板交割场所升贴水)与交割预付款的差额部分划入交易所的专用结算账户。

  5.交收日闭市时,买方会员未能如数解付货款的,构成交割违约。

  6.交收日闭市后,交易所将卖方会员提交的标准仓单交付给买方会员。

  若采用仓库交割,买方客户对鸡蛋质量无异议的,在交收日后第4个交易日闭市后,交易所清退卖方会员交割保证金,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清;买方客户对仓库交割的鸡蛋质量有异议的,按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。

  若采用厂库交割,交易所在交收日后第4个交易日闭市后清退卖方会员交割保证金,将货款的80%付给卖方会员,余款在卖方会员提交了增值税普通发票后结清;买方客户对厂库交割的鸡蛋质量有异议的,按照《大连商品交易所标准仓单管理办法》相关规定处理。若发生疫情,按照《大连商品交易所交割细则》相关规定处理。

  7.配对日后1个交易日内,买方会员应按税务机关的规定将开具增值税普通发票的具体事项,如购货单位名称、购货单位地址、纳税人登记号、金额等信息通知卖方会员;

  8.交易所支付80%货款后7个交易日内,卖方会员应当将实际交割货物相应的增值税普通发票交付买方会员。

  六、铁矿石保税交割结算

  1.铁矿石保税期转现交割

  (1)保税期转现批准日结算时,交易所按照申请日前一日最近交割月份合约结算价对买卖双方的相应持仓进行平仓,结算盈亏;按照保税期转现交割结算价及保税升贴水划转货款。每个交易日结束后,交易所将当日执行的保税期转现有关信息予以公布。

  (2)保税期转现批准日闭市前,卖方会员应当向交易所提交增值税普通发票;期转现批准日后7个交易日闭市前,卖方会员未提交增值税普通发票的,交易所当日闭市后对卖方会员按货款的5%预扣相应的款项,并按照《大连商品交易所结算细则》相关规定从中收取滞纳金或予以罚没。

  (3)保税期转现批准日闭市后,交易所将保税期转现货款付给卖方会员。

  保税期转现货款=(保税期转现交割结算价+保税升贴水)×申请期转现保税仓单数量×交易单位;

  其中,保税期转现交割结算价=[(申请日前一日最近交割月份合约结算价-相关费用*)/(1+进口增值税税率)-消费税]/(1+进口关税税率);

  保税升贴水=(质量升贴水+非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水)/(1+进口增值税税率)/(1+进口关税税率);

  *相关费用包括商品进口报关、报检及代理服务等费用,由交易所另行发布;公式适用于消费税从量计征,关税从价计征的期货品种。

  (4)保税期转现批准日闭市后,交易所将卖方会员提交的标准仓单交付买方会员,为卖方开具《保税交割结算单》(税务专用、记账专用),为买方开具《保税交割结算单》(记账专用)。

  2. 铁矿石保税一次性交割

  (1)最后交易日后第一个交易日闭市前,卖方会员应当将与其交割月份合约持仓相对应的全部标准仓单(含保税标准仓单)交到交易所;最后交易日后第一个交易日闭市后,交易所公布各交割仓库交割品种与标准仓单(含保税标准仓单)数量信息。

  (2)最后交易日后第二个交易日闭市前,买方可以根据交易所公布的信息,提出交割意向申报。最后交易日后第二个交易日闭市后,交易所按照《大连商品交易所交割细则》第四十九条对标准仓单(含保税标准仓单)和买方客户进行配对。

  (3)最后交割日闭市前,买方会员应当补齐与其交割月份合约持仓相对应的差额货款。卖方会员应向交易所提交增值税普通发票。

  保税标准仓单货款=(保税交割结算价+保税升贴水)×保税标准仓单数量×交易单位;

  其中,保税交割结算价=[(交割结算价-相关费用*)/(1+进口增值税税率)-消费税]/(1+进口关税税率);

  保税升贴水=(质量升贴水+非基准交割仓库与基准交割仓库的升贴水)/(1+进口增值税税率)/(1+进口关税税率);

  保税交割结算价由交易所在合约最后交易日公布。

  *相关费用包括商品进口报关、报检及代理服务等费用,由交易所另行发布;公式适用于消费税从量计征,关税从价计征的期货品种,其他品种的保税交割结算价计算公式由交易所另行规定。

  (4)最后交割日闭市后,交易所将卖方会员提交的保税标准仓单交付买方会员,将保税标准仓单货款付给卖方会员,并给卖方开具《保税交割结算单》(税务专用、记账专用),给买方开具《保税交割结算单》(记账专用)。

  (5)最后交割日后7个交易日闭市前,卖方会员未提交增值税普通发票的,交易所当日闭市后对卖方会员按货款的5%预扣相应的款项,并按照《大连商品交易所结算细则》相关规定从中收取滞纳金或予以罚没。

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